💰 종합소득세 계산기
연 수입금액과 필요경비율만 입력하세요.
프리랜서·사업자 예상 종합소득세를 확인합니다.
이 계산기는 단순경비율 방식 참고용입니다.
업종별 단순경비율은 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
모르면 프리랜서 평균인 60% 정도로 입력해보세요.
종합소득세, 근로소득세랑 뭐가 다를까?
직장인은 매달 월급에서 소득세를 원천징수당하고 연말정산으로 끝납니다.
프리랜서나 사업자는 다릅니다.
1년치 수입을 모아서 다음 해 5월에 직접 신고하는 게 종합소득세입니다.
계산 방식은 근로소득세와 비슷합니다.
수입에서 필요경비를 뺀 소득금액에 누진세율을 적용합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6% | – |
| 1,200~4,600만원 | 15% | 126만원 |
| 4,600~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1.5억 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억 초과 | 38%~ | 1,994만원~ |
필요경비, 이렇게 정해집니다
장부를 기장하면 실제 지출한 경비를 그대로 인정받습니다.
장부가 없다면 국세청이 정한 업종별 단순경비율을 대신 적용합니다.
업종마다 경비율이 다르고, 수입이 클수록 기준경비율이라는 더 낮은 비율이 적용될 수 있습니다.
경비율이 낮게 나올수록 세금 부담이 커지기 때문에, 지출 증빙을 잘 모아 장부를 쓰는 게 유리한 경우가 많습니다.
자주 묻는 질문
Q. 프리랜서로 3.3% 원천징수를 이미 냈는데 또 내야 하나요?
3.3%는 미리 낸 세금입니다. 5월 종합소득세 신고 때 실제 세액과 비교해서 더 내거나 환급받습니다.
Q. 근로소득과 사업소득이 둘 다 있으면 어떻게 하나요?
모든 소득을 합산해서 신고합니다. 근로소득 연말정산과 별개로 5월에 종합소득세 신고를 추가로 해야 합니다.
Q. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 가산세와 납부지연 가산세가 추가로 부과됩니다. 수입이 있다면 반드시 신고해야 합니다.
본 계산기는 단순경비율 방식 기준 참고용 추정치입니다.
실제 세액은 업종별 경비율, 장부 기장 여부, 각종 공제에 따라 달라지니 세무사 상담을 권장합니다.